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碧桂园90后出纳（nà）被抓！挪用4800万（wàn）
来源：www.qn.jian.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后（hòu）出纳
盗取4800万打（dǎ）赏主播（bō）、打游戏、交女友…
近日（rì），济南一封刑事（shì）判决书爆出（chū），碧桂（guì）园山东（dōng）区一名内部（bù）员工利用财务（wù）系统内部（bù）监管不力（lì）的漏洞（dòng），挪用公款4800余万元，金额之大，令人咂（zā）舌。
根据判（pàn）决书显示，员工李某年仅27岁，大学专科文（wén）化，2018年12月（yuè）至2020年4月（yuè），担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区（qū）的出纳（nà），为山东泰安碧桂园提供财务核算（suàn）服务。
在此期间，李（lǐ）某利用职务（wù）之便，不断（duàn）虚假（jiǎ）申请，虚（xū）假上报（bào），篡改信息……
将「泰安市（shì）碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两（liǎng）个账（zhàng）户（hù）资金4800余（yú）万元转到自己的（de）个人账户（hù）。
截止（zhǐ）至案发，李某已将挪用资（zī）金挥霍（huò）一空：
主播打赏（shǎng）2303万元；
游戏充值1511万元；
娱乐消费、借款（kuǎn）给他人等（děng）961万元；
其（qí）他支出49万元。
那（nà）他具体是怎（zěn）么操作（zuò）的？为什么（me）长达1年之久（jiǔ）都（dōu）没有被发现？
2
手握4个网（wǎng）银U盾，自由转账
本案中，山东（dōng）泰安碧桂园开了（le）两个银行（háng）账户，一个银行账（zhàng）户两个网银U盾，共有四个。
做过（guò）财务的都知道（dào），为了防止贪污发生，公司的（de）u盾一般是两个人（rén）拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理之类的。
但是山东（dōng）泰安碧桂（guì）园的 4个网（wǎng）银（yín）U盾（dùn），都（dōu）是由出纳李某自（zì）己（jǐ）保（bǎo）管和使用。
根据判决书，两个账户都（dōu）是其（qí）他同事去开的，至（zhì）于两个（gè）账（zhàng）户的4个U盾为什（shí）么会全落（luò）在一（yī）个（gè）小（xiǎo）出（chū）纳（nà）手里，碧（bì）桂（guì）园现在也查不清楚。
按照要求，出纳李某应该将其中的2个（gè）复核盾邮寄（jì）给泰安碧桂园项（xiàng）目财务（wù），但是他没有邮寄，领导部门（mén）也并（bìng）没有追（zhuī）问。
李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？主要分（fèn）以下三个阶（jiē）段：
第一个阶段，2019年5月份（fèn）之前。
李某（mǒu）发现使用这两个网银U盾通过“珠（zhū）海碧优”公司（sī）的SAP企业管理系统向集团资（zī）金池（chí）申请资金，系（xì）统自动审批（pī），没有（yǒu）金额限制，也不（bú）需要（yào）“珠海碧优”领导的审批（pī）。
第二个阶段，2019年5月份之后，资（zī）金划转的流程改了（le），刚才（cái）所说的资金划（huá）转（zhuǎn）流程（chéng）来挪用资金行不通了（le）。他（tā）又以付监管资金的名义发起资金（jīn）划转。
第三个阶段，他发现“泰安（ān）市碧桂园”基本（běn）户里面没（méi）有（yǒu）钱了，已经无法（fǎ）挪用，他又开始打（dǎ）起了其（qí）他（tā）账户的（de）主意。
据悉，李某因负责十余个碧桂园（yuán）旗下项目公司的（de）资金结算工作，总计（jì）117个（gè）账户，所以，他（tā）可以登入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公（gōng）司的付款流程，这（zhè）个流程是（shì）其他子公（gōng）司自己操作的，李某（mǒu）也能操作修（xiū）改（gǎi）。
碧桂园上千万的公款被无端端的挪用（yòng）了，竟然无人过问？
根据李某的（de）描述，他的领导检查财务情况的时候（hòu），只看截（jié）图，他稍微（wēi）P一下就过关（guān）了，后续也没有人提出异议。
更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下（xià），才反应（yīng）过来（lái）。
2020年4月30日，李某（mǒu）使用“泰安碧桂园”渤海银行账户向其个人账户转账（zhàng）63万（wàn）元（yuán）。
因渤海银行有内部规定（dìng），对于大（dà）于50万的支出都会进（jìn）行核（hé）实。
5月6日，渤海银行就打电话给“泰安碧（bì）桂园（yuán）”财（cái）务（wù）负责人核实，他们才发现这（zhè）笔钱转向了（le）李某的建行账（zhàng）户。
李某见无（wú）法再隐（yǐn）瞒（mán）下去了（le），就向公司同事（shì）承认了其（qí）挪用公司4800余万元的事。在（zài）公司陪同（tóng）下，到沂水县公安局城区派（pài）出所投案自首。
最终，李某因职务侵占罪追究其刑事责任（rèn）；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十二年。
3
碧桂园财（cái）务（wù）监控漏洞（dòng）
网友（yǒu）评论亮了（le）
碧桂园有钱~
碧桂园，财务内控堪忧~
5、资金财务分析、岗位轮换（huàn）、内审等等存在内控（kòng）漏洞。
从上（shàng）述案例中可（kě）以看出，碧桂园财务存在以下漏洞：
1、银行U盾（dùn）保管的（de）内（nèi）控漏洞；
2、资金收（shōu）付审批（pī）管理的内控漏洞；
3、资（zī）金核对、对账的内控漏洞；
4、银行账户（hù）管理、收付款和信（xìn）息系（xì）统的（de）内控漏洞；
对于企业来说，财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应（yīng）该有一套完整的内控体系，而碧（bì）桂园的财务漏洞，则暴露出对（duì）于内审（shěn）的不重视，所以才造成了惨剧的发生。
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